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林西县官地镇会计培训机构之学习就选赤峰东方教育

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1.(不定项)某汽车销售公司甲公司因业务发展需要向开户银行P银行申请加入银行卡特约商户,P银行在对其提交的申请资料审查后,双方于2014年6月9日签订银行卡受理协议,约定P银行按照交易金额的1.25%、单笔80元封顶的标准收取结算手续费。
2015年6月12日,客户王某在甲公司通过P银行布放的POS机用2张带有银联标识的信用卡分别刷卡消费80000元和2000元。
2015年8月,P银行根据评级制度进行风险评级,认定甲公司为风险等级较高的特约商户。2015年9月,P银行发现甲公司发生风险事件,遂采取相应措施。
要求:
根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
(1)P银行与甲公司签订的银行卡受理协议,应包括的内容是(    )。
A.资金结算周期
B.开通的交易类型
C.收单银行结算账户的设置与变更
D.可受理的银行卡种类
【答案】ABCD
【解析】收单机构应当与特约商户签订银行卡受理协议,就可受理的银行卡种类、开通的交易类型、收单银行结算账户的设置和变更、资金结算周期、结算手续费标准、差错和纠纷处置等事项,明确双方的权利、义务和违约责任。
(2)甲公司通过POS机收取王某的82000元款项,实际到账金额应是(    )。
A.82000元
B.82000×(1-1.25%)=80975(元)
C.(80000-80)+2000×(1-1.25%)=81895(元)
D.82000-80=81920(元)
【答案】C
【解析】P银行按照交易金额的1.25%、单笔80元封顶的标准收取结算手续费,故扣除手续费后的实际到账金额为(80000-80)+2000×(1-1.25%)=81895(元)。
(3)2015年8月,针对甲公司风险等级较高,P银行有权采取的措施是(    )。
A.设置交易限额
B.暂停银行卡交易
C.延迟结算
D.建立特约商户风险准备金
【答案】ACD
【解析】收单机构应建立对实体特约商户、网络特约商户分别进行风险评级制度,对于风险等级较高的特约商户,收单机构应当对其开通的受理卡种和交易类型进行限制,并采取强化交易监测、设置交易限额、延迟结算、增加检查频率、建立特约商户风险准备金等措施。
(4)甲公司的下列行为中,属于银行卡特约商户风险事件的是(    )。
A.移机
B.银行卡套现
C.留存持卡人账户信息
D.洗钱
【答案】ABCD
【解析】收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的,应当对特约商户采取延迟资金结算、暂停银行卡交易或收回受理终端(关闭网络支付接口)等措施,并承担因未采取措施导致的风险损失责任;涉嫌违法犯罪活动的,应当及时向公安机关报案。


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